Jaarruimte berekenen

Hoe bereken je je jaarruimte in 2026?

Met de jaarruimte bepaal je hoeveel je dit jaar fiscaal aftrekbaar mag inleggen voor extra pensioen, bijvoorbeeld in een lijfrenteverzekering of op een lijfrenterekening. Die ruimte ontstaat alleen als je een pensioentekort hebt: bouw je volledig pensioen op via je werkgever, dan is er vaak niets. Deze rekentool laat je in één minuut zien waar je op uitkomt.

Je werkt altijd met de cijfers van het voorgaande jaar. Het inkomen waarover je de ruimte berekent heet de premiegrondslag: je inkomen min de AOW-franchise. Daarvan mag je een wettelijk percentage aftrekken, en daar gaat de pensioenaangroei van het voorgaande jaar weer van af. Zzp'ers zonder pensioenregeling hebben daardoor de hoogste ruimte. Wil je een jaarruimte pensioen berekenen, dan is de franchise dus het eerste bedrag dat je van je inkomen afhaalt.

Heb je in eerdere jaren ruimte laten liggen, dan kun je die nog gebruiken: dat is de reserveringsruimte, die je tot tien jaar terug mag inlopen. Er gelden wel voorwaarden — je mag nog geen AOW-leeftijd hebben, betaalt de premie op tijd en het bedrag dat je aftrekt mag niet hoger zijn dan je ruimte. Het exacte bedrag bepaal je met het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst; deze rekentool geeft je dezelfde rekenregel, maar dan met je eigen cijfers zichtbaar.

Indicatie jaarruimte per inkomen

De tabel laat zien hoe groot de ruimte is bij de AOW-franchise van € 19.172 (2026) en zonder pensioenopbouw via een werkgever. Hoe hoger je inkomen, hoe groter de ruimte, tot het wettelijke maximum voor de premiegrondslag.

Bouw je wél pensioen op, dan gaat de aangroei maal de wettelijke imputatiefactor van deze bedragen af. Vul je factor A in de tool in om je eigen ruimte te zien; bij een hoge factor A kan de uitkomst zomaar nul zijn.

Jaarruimte berekenen pensioen: reserveringsruimte en voorwaarden

De ruimte die je niet gebruikt, verdwijnt niet. Wat je in een jaar niet aftrekt, schuift door naar je reserveringsruimte en mag je in de tien jaar daarna alsnog inzetten. Voor de reserveringsruimte geldt per jaar wel een maximum dat afhangt van je inkomen en je leeftijd, en het bedrag dat je aftrekt mag nooit boven je totale ruimte uitkomen.

Let ook op de kleine letters. Je moet een pensioentekort hebben, de premie of storting moet daadwerkelijk betaald zijn en de uitkering moet aan de fiscale voorwaarden voldoen: een lijfrenteproduct dat te vroeg of in één keer uitkeert, kost je de aftrek. Werk je in het buitenland of bouw je een nettopensioen op, dan kunnen er extra correcties op je ruimte worden toegepast.

Twijfel je over het exacte bedrag? Vul dezelfde cijfers dan in bij het hulpmiddel lijfrentepremie van de Belastingdienst en vergelijk de uitkomst met deze tool. Bewaar je UPO's: de factor A van elk jaar bepaalt mede hoeveel ruimte je later nog hebt.